Non solo bonifici: ora ti segnalano anche per questa operazione sul conto corrente | Il Fisco non sente ragioni

Quando di preleva denaro contante e poi si decide di fare un versamento, bisogna fare molta attenzione alla tempistica

Il prelievo e il successivo versamento di contanti sul proprio conto corrente non è vietato dalla legge, ma può attirare l’attenzione dell’Agenzia delle Entrate, soprattutto se si tratta di importi elevati o movimenti sospetti. La normativa italiana prevede che ogni somma versata sul conto possa essere presunta come reddito imponibile, a meno che il contribuente non fornisca prove che attestino l’origine lecita e non tassabile del denaro. Questo meccanismo di controllo rientra nella logica della “presunzione di reddito”, applicata per contrastare fenomeni di evasione fiscale.

Secondo il principio della presunzione di reddito, ogni versamento effettuato su un conto corrente può essere considerato un reddito imponibile, a meno che non venga dimostrato il contrario. Se il contribuente non è in grado di fornire documentazione che certifichi che il denaro proviene da redditi già tassati, da fonti esenti o da attività non imponibili (come donazioni o vendite di beni personali), l’Agenzia delle Entrate potrebbe avviare un accertamento fiscale. In caso di mancata giustificazione, le somme versate potrebbero essere considerate “in nero”, con conseguente applicazione di imposte e sanzioni.

Il sistema bancario italiano è strutturato per garantire la tracciabilità dei movimenti di denaro. Ogni operazione, anche di piccolo importo, viene registrata e potrebbe, teoricamente, essere oggetto di controllo. Tuttavia, è raro che l’Agenzia delle Entrate indaghi su versamenti di poche centinaia di euro, mentre importi più consistenti o movimenti ripetuti potrebbero destare sospetti. Per evitare accertamenti, è consigliabile fornire sempre una giustificazione chiara e documentata del motivo del versamento, soprattutto quando si tratta di somme ingenti.

A differenza dei versamenti, i prelievi in contanti non sono automaticamente soggetti a controlli fiscali. Tuttavia, se i prelievi superano la soglia di 10.000 euro al mese, anche se effettuati in più operazioni frazionate, la banca è tenuta a segnalare l’attività all’Unità di Informazione Finanziaria (UIF). Questa procedura serve a monitorare eventuali operazioni sospette che potrebbero nascondere fenomeni di riciclaggio o finanziamento illecito. Pur non essendo un controllo fiscale diretto, questa segnalazione può portare l’Agenzia delle Entrate ad approfondire la situazione del contribuente.

Tempistiche e causali: come evitare problemi

Quando si effettua un prelievo e si desidera successivamente versare la stessa somma sul proprio conto, è fondamentale agire in tempi brevi. Tenere in casa il denaro per lunghi periodi può complicare la giustificazione del movimento in caso di controlli. Sebbene la causale scritta sul versamento non abbia valore probatorio vincolante, può comunque rappresentare un elemento utile per spiegare la natura dell’operazione. È importante che la motivazione sia coerente e supportata da eventuali documenti che attestino la necessità di prelevare e poi riversare la somma.

Un caso comune riguarda il prelievo di somme elevate per viaggi o spese programmate che, per vari motivi, non vengono effettuate. In queste situazioni, il contribuente può tranquillamente versare nuovamente il denaro sul conto, ma è consigliabile conservare documenti che dimostrino l’intenzione originaria (prenotazioni, preventivi, ecc.). Questo tipo di documentazione può risultare utile nel caso in cui l’Agenzia delle Entrate richieda chiarimenti sui movimenti effettuati.

Non esistono soglie sicure: il Fisco può sempre indagare

Contrariamente a quanto si possa pensare, non esiste una soglia minima sotto la quale i versamenti sono esenti da controlli. Anche importi contenuti possono, in teoria, attirare l’attenzione del Fisco, soprattutto se inseriti in un contesto di movimenti bancari anomali o frequenti. Tuttavia, i controlli si concentrano principalmente su operazioni di importo elevato o su movimenti che appaiono incoerenti rispetto alla capacità reddituale dichiarata dal contribuente. Per questo motivo, è sempre raccomandabile mantenere la massima trasparenza nei movimenti bancari.

La regola d’oro per evitare accertamenti fiscali è quella di poter sempre giustificare l’origine dei fondi versati sul proprio conto corrente. Se si preleva del denaro e successivamente lo si versa di nuovo, è utile annotare il motivo dell’operazione e conservare eventuali documenti di supporto. In caso di dubbi o di operazioni complesse, è consigliabile rivolgersi a un commercialista o a un consulente fiscale per ricevere indicazioni specifiche. In questo modo, si riduce il rischio di controlli e si evitano eventuali sanzioni per movimentazioni considerate sospette dall’Agenzia delle Entrate.